Rejeição 458 - NF3-e: Total do COFINS difere do somatório dos itens. Como resolver?

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Rejeição

 Rejeição 458 - NF3-e: Total do COFINS difere do somatório dos itens.

Causa

Quando for emitida uma NF3-e (modelo 66) com o Total COFINS da NF3-e (tag: total / vCOFINS ) diferente do somatório do Valor do COFINS (Tag: Imposto / COFINS / vCOFINS) de cada item, será retornado a rejeição "Rejeição 458 - NF3-e: Total do COFINS difere do somatório dos itens".

O cálculo do Total do Valor COFINS  da NF3-e é feito a partir do somatório do Valor do COFINS de cada item:

   vCOFINS [Item 1] 
   vCOFINS [Item 2] 
______________________________
   vCOFINS [Total] 

 

Exemplo:

Foi emitida uma NF3-e com dois itens informados, cada um com o Valor do COFINS calculado em R$ 410,10 e foi informado no Total do ICMS Desonerado o valor de R$ 810,10. Como o valor correto dessa soma é R$ 820,20 a NF3-e será rejeitada pelo motivo 458.

 

<det nItem="1"> 
[...] 
    <imposto>
	  <COFINS>
		<CST>01</CST>
		<vBC>210.05</vBC>
		<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
		<vCOFINS>410.10</vCOFINS>
	  </COFINS>
    </imposto>
[...] 
<det nItem="2"> 
[...]
    <imposto>
	  <COFINS>
		<CST>01</CST>
		<vBC>210.05</vBC>
		<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
		<vCOFINS>410.10</vCOFINS>
	  </COFINS>
    </imposto>
[...] 
    </total>
    <vProd>820.20</vProd>
      <ICMSTot>
        <vBC>0.00</vBC>
        <vICMS>0.00</vICMS>
        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
        <vFCP>0.00</vFCP>
        <vBCST>0.00</vBCST>
        <vST>00.0</vST>
        <vFCPST>0.00</vFCPST>
       </ICMSTot>
      <vRetTribTot>
        <vRetPIS>0.00</vRetPIS>
        <vRetCofins>0.00</vRetCofins>
        <vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
        <vIRRF>0.00</vIRRF>
      </vRetTribTot>
        <vCOFINS>820.20</vCOFINS>
        <vCOFINSEfet>0.00</vCOFINSEfet>
        <vPIS>0.00</vPIS>
        <vPISEfet>0.00</vPISEfet>
        <vNF>810.20</vNF>
    </total>

 

Veja regra de validação da Sefaz:

Como Resolver

Deve-se verificar e refazer o somatório do Valor do COFINS de cada item e corrigir nos Valores Totais da NF3-e.

Há uma tolerância para mais ou para menos de R$ 0,01 de diferença do valor calculado sem aproximações.

Na aplicação Oobj, é possível realizar o download de um XML para análise no Monitor Oobj, assim é possível verificar melhor as informações da NF3-e para corrigi-la. Não é recomendável, em hipótese alguma, utilizar o XML para análise, do Painel Oobj, para reprocessar uma NF3-e . Após analisar o XML, faça as correções no documento a partir do seu sistema ou acione o suporte do seu ERP para auxiliá-lo, em caso de dúvidas.

No exemplo apresentado anteriormente o somatório seria realizado da seguinte forma:

   vCOFINS [Item 1]  = 410,10
   vCOFINS [Item 2]  = 410,10
______________________________________ 
vCOFINS [Total]  = 410,10 + 410,10
   vCOFINS [Total] = 820,20

<det nItem="1"> 
[...] 
    <imposto>
	  <COFINS>
		<CST>01</CST>
		<vBC>210.05</vBC>
		<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
		<vCOFINS>410.10</vCOFINS>
	  </COFINS>
    </imposto>
[...] 
<det nItem="2"> 
[...]
    <imposto>
	  <COFINS>
		<CST>01</CST>
		<vBC>210.05</vBC>
		<pCOFINS>7.65</pCOFINS>
		<vCOFINS>410.10</vCOFINS>
	  </COFINS>
    </imposto>
[...] 
    </total>
    <vProd>820.20</vProd>
      <ICMSTot>
        <vBC>0.00</vBC>
        <vICMS>0.00</vICMS>
        <vICMSDeson>0.00</vICMSDeson>
        <vFCP>0.00</vFCP>
        <vBCST>0.00</vBCST>
        <vST>00.0</vST>
        <vFCPST>0.00</vFCPST>
       </ICMSTot>
      <vRetTribTot>
        <vRetPIS>0.00</vRetPIS>
        <vRetCofins>0.00</vRetCofins>
        <vRetCSLL>0.00</vRetCSLL>
        <vIRRF>0.00</vIRRF>
      </vRetTribTot>
        <vCOFINS>820.20</vCOFINS>
        <vCOFINSEfet>0.00</vCOFINSEfet>
        <vPIS>0.00</vPIS>
        <vPISEfet>0.00</vPISEfet>
        <vNF>820.20</vNF>
    </total>

 

Após a correção do Valor Total do COFINS, basta reenviar a NF3-e novamente para processamento.

É recomendável entrar em contato com o suporte do Sistema ERP para que corrigia os cálculos realizados, caso esses sejam feitos automaticamente.

 

Referência

• Manual de Orientação do Contribuinte - NF3e 1.00a - Anexo Leiaute e Regras de Validação

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Nº do Artigo: 1339
Postado: 23/05/2023 14:11:18
Última atualização: 26/05/2023 09:35:25
Postado: Filipe Manzan [filipe.manzan@oobj.com.br]

URL: https://backupbc.novooobj.xyz/article/rejeição-458-nf3-e-total-do-cofins-difere-do-somatório-dos-itens-como-resolver-1339.html